Валютный контроль не дремлет

Утверждено постановление правительства №1911 от 14 ноября. Оно вносит изменения в базовое ПП №819 еще 2005 года и расширяет отчетность в рамках валютного контроля. Таким образом Белый дом детализирует контроль за движением средств российских резидентов, юрлиц и МП за рубежом.

Обновленные правила помимо ежеквартального отчета в налоговую о движении денежных средств и других финансовых активов на иностранных счетах или с использованием зарубежных электронных средств платежа (от 600 тыс. руб.) предполагают также получение налоговыми органами информации о выручке, оставляемой на счетах за рубежом, а также «о третьих лицах, которых участвуют во взаиморасчетах по внешнеэкономической деятельности».

Теперь в дополнение к данным о трансакциях по всем кодам видов операции придется указывать объем списаний и зачислений средств за квартал как в наличной, так и безналичной форме в рамках контракта — с указанием его «уникального кода». Эта информация позволяет налоговым органам отслеживать объемы иностранной валюты, остающейся на счетах экспортеров в иностранных банках.

Постановление № 1911 подписано в рамках реализации положений указа президента от 11 октября 2023 года «Об обязательной продаже иностранной валюты некоторыми российскими экспортерами».

Фактические возможности отслеживать зарубежные операции компаний ограничены. В условиях ограниченных возможностей инфообмена с регуляторами из других стран было введено требование представлять в ЦБ и Росфинмониторинг индикативные планы-графики по покупке и продаже иностранной валюты, представители службы также смогут проводить проверки «на местах», но объем таких проверок будет несопоставим с автоматизированным обменом налоговой информацией.

По факту правительству придется собирать информацию «мозаичным» методом — сопоставляя данные компаний и информацию, полученную налоговиками в ходе предыдущих этапов борьбы с офшорами и выводом капитала.

Между прочим, осуществление валютных операций с нарушениями может грозить существенными штрафами (до 40% или до 100% от суммы операции) или даже уголовным наказанием в зависимости от обстоятельств. Что же касается моратория, то о перспективах его продления пока неизвестно.

Источники:

https://www.rbc.ru/business/21/11/2023/655c3a029a79470aaddbefa6